• 2026-08-04 03:51:50

新加坡个人所得税基本情况

新加坡个人所得税以 居民（税务居民） 为基础征收，仅对在新加坡产生的收入征税（境外收入通常豁免）。新加坡是全球税率最低的国家之一，没有资本利得税，没有遗产税。

2025年个人所得税税率表

应纳税所得额（SGD）税率该级税额

首 $20,0000%$0

$20,001 – $30,0002%$200

$30,001 – $40,0003.5%$350

$40,001 – $80,0007%$2,800

$80,001 – $120,00011.5%$4,600

$120,001 – $160,00015%$6,000

$160,001 – $200,00018%$7,200

$200,001 – $240,00019%$7,600

$240,001 – $280,00019.5%$7,800

$280,001 – $320,00020%$8,000

$320,001 – $500,00022%$39,600

$500,001 – $1,000,00023%$115,000

超过 $1,000,00024%—

谁是税务居民？

在新加坡居住或工作 183天或以上 的外籍人士被视为税务居民

税务居民享受累进税率，并可申请各种减税项目

非税务居民按 15% 或 22% 的固定税率（取较高者）征税

常见减税/扣税项目

扣税项目说明每年上限

CPF 缴交（员工部分）每月工资的 20%无上限

父母减税赡养父母/祖父母$9,000/人

配偶减税配偶无收入$2,000

子女教育费抚养符合条件的子女$4,000/孩

SRS 养老储蓄存入 SRS 账户$15,300/年

自雇人士公积金自雇缴 MediSave视收入而定

职业培训参加认可课程$5,500

残疾援助抚养残疾家属$9,000/人

报税流程

每年 3月1日 起，IRAS（税务局）寄出税单或系统通知

登录 myTax Portal 查看预填税单

核实收入、申报扣税项目

提交截止日期：4月18日（电子申报）/ 4月15日（纸质）

收到评税通知（Notice of Assessment，NOA）

在 NOA 发出后 30天内 缴税（或设置 GIRO 分期）

实际计算示例

以 月薪 $8,000 SGD（年薪 $96,000）的 EP 持有人为例：

年薪：$96,000

减：CPF 员工部分（20%）：-$20,400（按上限计算）

应纳税所得：$75,600

首 $80,000 税额：约 $3,350

有效税率：约 4.4%

💡 与中国综合所得最高 45% 的税率相比，新加坡税负极低，是许多高收入人才选择新加坡的重要原因。

节税建议

最大化 SRS 缴存：每年最高 $15,300，全额可扣税

CPF 自愿缴交（VC-MA）：减少税基

申报所有合规扣税项目：父母、配偶、子女

了解 NSman（国民服役）豁免（如适用）

数据来源：新加坡税务局（IRAS）官网，最后更新：2025年6月